مشاور مالیاتی در ترکیه در عمل یکی از دو حرفه دارای مجوز قانونی است: «حسابدار مستقل و مشاور مالی» (Serbest Muhasebeci Mali Müşavir – SMMM) یا «مشاور مالی سوگندخورده» (Yeminli Mali Müşavir – YMM). این دو حرفه طبق قانون شماره ۳۵۶۸ تنظیم شده‌اند و اعضای آن زیر نظر اتحادیه TÜRMOB فعالیت می‌کنند. این صفحه برای مؤسسان و مدیران ایرانی شرکت‌های ترکیه‌ای و فریلنسرهایی است که می‌خواهند بدانند به چه نوع مشاوری نیاز دارند، او دقیقاً چه کاری انجام می‌دهد و چطور یک مشاور معتبر انتخاب کنند.
پاسخ کوتاه
برای امور جاری هر شرکت (دفترداری، اظهارنامه‌ها، حقوق و بیمه) یک SMMM دارای مجوز کافی و در عمل ضروری است. YMM برای کارهای خاص مانند گواهی (tasdik) استرداد KDV، برخی معافیت‌ها و حسابرسی مالیاتی کامل لازم می‌شود.
- مجوز حرفه‌ای هر مشاور را از سامانه استعلام TÜRMOB یا اتاق مشاوران شهر مربوط بررسی کنید.
- قرارداد کتبی خدمات با فهرست دقیق کارها و حق‌الزحمه ببندید؛ TÜRMOB هر سال تعرفه حداقل حق‌الزحمه را منتشر می‌کند.
- مسئولیت قانونی پرداخت مالیات با شرکت و مدیران است؛ مشاور خوب ریسک را کم می‌کند، اما آن را حذف نمی‌کند.
✔ آخرین بررسی: ۶ آبان ۱۴۰۵ (۲۸ اکتبر ۲۰۲۶) · تهیه و بازبینی: تیم کارشناسی ثبت شرکت و امور مالیاتی تراست گلوبال · بر پایه منابع رسمی دولت ترکیه (فهرست منابع در انتهای صفحه)
تفاوت SMMM و YMM در ترکیه چیست؟
| ویژگی | SMMM (حسابدار مستقل و مشاور مالی) | YMM (مشاور مالی سوگندخورده) |
|---|---|---|
| مبنای قانونی | قانون ۳۵۶۸ | قانون ۳۵۶۸ |
| کار اصلی | دفترداری، تهیه و ارسال اظهارنامه‌ها، حقوق و SGK، مشاوره جاری | گواهی و تأیید رسمی (tasdik)، حسابرسی مالیاتی کامل، گزارش‌های استرداد KDV و معافیت‌ها |
| دفترداری شرکت | بله | خیر؛ YMM اجازه دفترداری ندارد |
| چه زمانی لازم است | برای هر شرکت فعال، از روز ثبت | در موارد خاص یا به انتخاب شرکت برای کاهش ریسک بازرسی |
| مسئولیت | مسئولیت حرفه‌ای در کار انجام‌شده | مسئولیت تضامنی در مالیات ناشی از گواهی نادرست |
مشاور مالیاتی در ترکیه چه خدماتی ارائه می‌دهد؟
- ثبت و راه‌اندازی: همراهی در افتتاح پرونده مالیاتی، بازدید شروع فعالیت و فعال‌سازی e-Fatura و e-Defter در صورت شمول.
- دفترداری و اظهارنامه‌ها: KDV ماهانه (تا ۲۸ ماه بعد)، کسر تکلیفی و بیمه (تا ۲۶ ماه بعد)، پیش‌مالیات فصلی (تا ۱۷ ماه دوم پس از فصل) و اظهارنامه سالانه (آوریل)؛ جزئیات در اظهارنامه مالیاتی شرکت در ترکیه.
- حقوق و SGK: ثبت کارکنان، فیش حقوقی و بیمه.
- برنامه‌ریزی مالیاتی قانونی: استفاده از معافیت‌ها، مشوق‌های صادراتی و برنامه سود با در نظر گرفتن حداقل مالیات ۱۰٪.
- پاسخ به اداره مالیات: پاسخ به ابلاغ‌ها، درخواست مدارک و همراهی در بازرسی.
- مشاوره معاملات: فاکتور صادراتی، قراردادهای خارجی، انتقال سود به شرکا و مالیات تکلیفی سود سهام.
چگونه یک مشاور مالیاتی مناسب در ترکیه انتخاب کنیم؟
اگر این مرحله را پیش رو دارید، هزینه و مالیات سال اول شرکت در ترکیه را هم بررسی کنید.
- استعلام مجوز: نام و شماره عضویت را در سامانه TÜRMOB یا اتاق SMMM شهر مربوط بررسی کنید.
- تجربه با شرکت‌های خارجی: بپرسید چند شرکت با شرکای خارجی، صادرات یا درآمد ارزی دارد.
- زبان و ارتباط: اگر ترکی نمی‌دانید، مشاور یا واسطه‌ای که فارسی یا انگلیسی کاری بداند، اشتباهات را کم می‌کند.
- قرارداد کتبی: فهرست خدمات، تعداد فاکتور یا کارمند پوشش‌داده‌شده، حق‌الزحمه، روش تحویل اسناد و پایان همکاری.
- دسترسی به سامانه‌ها: اطمینان از اینکه رمزهای GİB، e-Defter و SGK شرکت در کنترل خود شرکت هم باشد.
- گزارش منظم: درخواست گزارش ماهانه یا فصلی از مالیات‌های پرداختی و سود و زیان.
به دنبال مشاور مالیاتی برای شرکت خود در ترکیه هستید؟
این سه خط را کامل کنید تا کارشناس تراست گلوبال در واتساپ پاسخ دهد. در پیام اول، مدرک یا اطلاعات حساس نفرستید.
هزینه مشاور مالیاتی در ترکیه چگونه تعیین می‌شود؟
TÜRMOB هر سال «تعرفه حداقل حق‌الزحمه» را برای خدمات SMMM و YMM بر اساس نوع دفاتر و منطقه منتشر می‌کند. حق‌الزحمه واقعی به حجم اسناد، تعداد کارکنان، فعالیت ارزی، نیاز به گزارش انگلیسی و خدمات اضافی بستگی دارد. اعداد کلی که در اینترنت می‌بینید، معمولاً برای پرونده شما معتبر نیستند؛ برای مقایسه، پیشنهاد مکتوب با فهرست خدمات بگیرید. راهنمای بیشتر: هزینه حسابداری شرکت در ترکیه.
اشتباهات رایج در همکاری با مشاور مالیاتی در ترکیه
- همکاری با فرد بدون مجوز SMMM یا YMM به اعتبار «آشنا بودن با اداره».
- نداشتن قرارداد کتبی و اختلاف بر سر حدود خدمات.
- تحویل ندادن به‌موقع فاکتورها و صورت‌حساب‌ها و انتظار اظهارنامه درست.
- سپردن همه رمزها به مشاور و نداشتن کنترل بر سامانه‌های شرکت.
- پذیرفتن پیشنهاد «کاهش مالیات» از راه فاکتورهای غیرواقعی؛ این کار جرم مالیاتی است.
- تغییر مشاور در میانه سال بدون تحویل رسمی دفاتر و اسناد.
تراست گلوبال در امور مالیاتی شرکت شما در ترکیه چه کمکی می‌کند؟
- نیازسنجی: آیا فقط SMMM لازم دارید یا خدمات YMM هم؟
- هماهنگی با حسابدار رسمی شرکت در ترکیه و ارتباط فارسی با او.
- تنظیم تقویم مالیاتی و یادآوری مهلت‌ها.
- بررسی وضعیت پرونده‌های قدیمی و اظهارنامه‌های عقب‌افتاده.
- ارائه بسته خدمات در مسیر حسابداری و مالیات ترکیه برای شرکت‌هایی که از طریق ثبت شرکت در ترکیه با ما همکاری می‌کنند.
برای آشنایی با نرخ‌ها و انواع مالیات، مالیات شرکت‌ها در ترکیه و انواع مالیات در قانون ترکیه را بخوانید؛ فهرست کامل خدمات حسابداری در خدمات حسابداری در ترکیه آمده است.
سؤالات متداول درباره مشاور مالیاتی در ترکیه
آیا داشتن حسابدار برای شرکت در ترکیه اجباری است؟
قانون مستقیماً «استخدام حسابدار» را الزامی نکرده، اما تهیه دفاتر و ارسال اظهارنامه‌های الکترونیک شرکت‌ها در عمل از طریق حسابدار دارای مجوز انجام می‌شود؛ بنابراین تقریباً همه شرکت‌ها SMMM دارند.
چه زمانی به YMM نیاز دارم؟
برای استرداد KDV بالای حدود مقرر، برخی معافیت‌ها و گواهی‌ها، یا اگر شرکت بخواهد حسابرسی مالیاتی کامل (tam tasdik) داشته باشد.
چطور بفهمم مشاور مالیاتی مجوز دارد؟
از سامانه استعلام عضو TÜRMOB یا اتاق SMMM/YMM شهر مربوط، با نام یا شماره عضویت استعلام کنید.
آیا مشاور مالیاتی مسئول جریمه‌های شرکت است؟
مسئولیت اصلی با شرکت و مدیران است. مشاور در قبال خطای حرفه‌ای خود طبق قرارداد و قانون مسئول است و YMM در گواهی‌هایش مسئولیت تضامنی دارد.
آیا مشاور مالیاتی می‌تواند به زبان فارسی کار کند؟
تعداد کمی از حسابداران ترکیه فارسی می‌دانند؛ معمولاً یک هماهنگ‌کننده فارسی‌زبان بین شما و حسابدار رسمی، ارتباط را ساده‌تر می‌کند.
منابع رسمی و مراجع (بررسی‌شده در آبان ۱۴۰۵)
- اتحادیه TÜRMOB – نظارت بر حرفه SMMM و YMM، تعرفه حداقل حق‌الزحمه و استعلام اعضا
- قانون حرفه SMMM و YMM (شماره ۳۵۶۸) – تعریف حرفه‌ها، صلاحیت‌ها و مسئولیت‌ها
- اداره درآمد ترکیه (GİB) – تقویم مالیاتی و e-Beyanname
- قانون رویه مالیاتی (VUK ۲۱۳) – تعهدات دفترداری، جریمه‌ها و نگهداری اسناد
این صفحه برای آگاهی عمومی تهیه شده و جایگزین مشاوره حقوقی یا مالی متناسب با پرونده شما نیست. قوانین، تعرفه‌ها و رویه ادارات ترکیه ممکن است تغییر کنند؛ پیش از هر اقدام، وضعیت خود را با منبع رسمی یا کارشناس بررسی کنید.
مشاور مالیاتی درست، خیال راحت شرکت
نیاز شرکت خود را بگویید تا کارشناسان تراست گلوبال مسیر حسابداری و مشاوره مالیاتی مناسب را پیشنهاد دهند.