هزینه و مالیات ثبت شرکت در ترکیه را باید با هم دید: ثبت، یک هزینه یک‌باره دارد، اما از فردای ثبت، شرکت وارد نظام مالیاتی می‌شود و تکالیفی مثل ارزش افزوده، کسر از مبدأ و مالیات بر درآمد شرکت شروع می‌شود. این صفحه تصویر مالی «سال اول» یک شرکت تازه‌ثبت را برای سرمایه‌گذار ایرانی می‌دهد: چه می‌پردازید، چه زمانی و با چه نرخی.
پاسخ کوتاه
هزینه تأسیس لیمیتد بدون سرمایه، طبق یک برآورد ۲۰۲۶، حدود ۳۰٬۰۰۰ تا ۴۲٬۵۰۰ لیر است و سرمایه حداقل ۵۰٬۰۰۰ لیر است. پس از ثبت، نرخ عمومی مالیات شرکت ۲۵٪، ارزش افزوده استاندارد ۲۰٪ و مالیات تقسیم سود ۱۵٪ است. شرکت‌هایی که برای نخستین بار فعالیت را شروع می‌کنند، در سال شروع و دو سال بعد مشمول حداقل مالیات داخلی ۱۰٪ نیستند.
- ثبت شرکت مالیات جداگانه‌ای به نام «مالیات ثبت» ندارد؛ هزینه‌ها عوارض و حق‌الزحمه‌اند
- سهم سازمان رقابت: ۰٫۰۴٪ سرمایه
- مالیات تمبر قراردادها ۲۰۲۶: ۹٫۴۸ در هزار (نرخ عمومی)
- موافقت‌نامه اجتناب از مالیات مضاعف ایران و ترکیه از ۲۷ فوریه ۲۰۰۵ لازم‌الاجرا است
✔ آخرین بررسی: ۶ آبان ۱۴۰۵ (۲۸ اکتبر ۲۰۲۶) · تهیه و بازبینی: تیم کارشناسی امور شرکتی و مالیاتی تراست گلوبال · بر پایه منابع رسمی دولت ترکیه (فهرست منابع در انتهای صفحه)
هزینه ثبت شرکت در ترکیه در ۲۰۲۶ چقدر است؟
ثبت شرکت دو جزء دارد: سرمایه (که مال خود شرکت می‌ماند) و هزینه تأسیس (نوتر، اتاق بازرگانی، ثبت و آگهی، امضای الکترونیک، حسابدار). یک برآورد منتشرشده توسط Paraşüt هزینه تأسیس لیمیتد را بدون سرمایه حدود ۳۰٬۰۰۰ تا ۴۲٬۵۰۰ لیر می‌داند.
| جزء | لیمیتد | سهامی (A.Ş.) |
|---|---|---|
| سرمایه حداقل | ۵۰٬۰۰۰ لیر؛ پرداخت تا ۲۴ ماه | ۲۵۰٬۰۰۰ لیر؛ ۲۵٪ نقدی پیش از ثبت |
| سهم سازمان رقابت (۰٫۰۴٪) | ۲۰ لیر | ۱۰۰ لیر |
| هزینه تأسیس (برآورد ۲۰۲۶) | حدود ۳۰٬۰۰۰ تا ۴۲٬۵۰۰ لیر – Paraşüt | بالاتر از لیمیتد؛ به سرمایه و شهر بستگی دارد |
| هزینه ویژه خارجی‌ها | ترجمه رسمی گذرنامه، مترجم هنگام امضا، وکالت‌نامه با تأیید کنسولی | |
ترتیب پرداخت این اقلام در هزینه های ابتدایی ثبت شرکت و تفکیک هزینه رسمی و خدماتی در هزینه ثبت شرکت در ترکیه آمده است.
شرکت تازه‌ثبت در ترکیه چه مالیات‌هایی می‌دهد؟
از روز شروع فعالیت، شرکت مؤدی مالیات بر درآمد شرکت، ارزش افزوده و کسر از مبدأ است. مالیات‌ها به سود، فروش و پرداخت‌های شرکت تعلق می‌گیرند، نه به خود ثبت.
| مالیات | نرخ ۲۰۲۶ | به چه تعلق می‌گیرد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد شرکت (Kurumlar Vergisi) | ۲۵٪ | سود سالانه؛ پیش‌پرداخت فصلی (Geçici Vergi) |
| حداقل مالیات داخلی شرکت | ۱۰٪ سود پیش از کسورات | از ۲۰۲۵؛ شرکت جدید در سال شروع و ۲ سال بعد معاف |
| مالیات بر ارزش افزوده (KDV) | ۲۰٪ استاندارد؛ ۱۰٪ و ۱٪ کاهش‌یافته | فروش کالا و خدمات؛ صادرات معاف با حق استرداد |
| کسر از مبدأ (Stopaj) | حقوق طبق جدول؛ اجاره از شخص حقیقی ۲۰٪ | پرداخت‌های شرکت به کارکنان و موجران |
| مالیات تقسیم سود | ۱۵٪ | سود تقسیم‌شده به شرکای حقیقی یا خارجی |
| مالیات تمبر (Damga Vergisi) | ۹٫۴۸ در هزار (عمومی) | قراردادها و برخی اسناد |
معافیت حداقل مالیات برای شرکت جدید چگونه است؟
طبق قانون ۷۵۲۴ (روزنامه رسمی ۲ اوت ۲۰۲۴)، حداقل مالیات داخلی ۱۰٪ از ۱ ژانویه ۲۰۲۵ اجرا می‌شود؛ اما شرکتی که برای نخستین بار فعالیت را شروع می‌کند، در سال شروع و دو سال مالی بعد از آن مشمول این حداقل نیست.
- مثال: شرکتی که در ۲۰۲۶ فعالیت را شروع کند، در ۲۰۲۶، ۲۰۲۷ و ۲۰۲۸ مشمول حداقل مالیات ۱۰٪ نیست (طبق تفسیر KPMG Türkiye).
- شرط: شرکت‌هایی که از راه ادغام، انتقال، تغییر نوع یا تقسیم ایجاد شده‌اند، «شروع‌کننده نخستین» حساب نمی‌شوند.
- نکته: این معافیت فقط حداقل مالیات است؛ مالیات ۲۵٪ بر سود واقعی پابرجاست.
جزئیات مهلت‌ها و تکالیف را در حسابداری و مالیات شرکت در ترکیه ببینید.
سال اول شرکت شما چقدر هزینه و مالیات دارد؟
این سه خط را پر کنید تا کارشناس تراست گلوبال در واتساپ پاسخ دهد. اسناد مالی را در پیام اول نفرستید.
برنامه مالی سال اول شرکت را چطور بچینیم؟
بودجه سال اول را در چهار مرحله ببندید: هزینه تأسیس، هزینه ثابت ماهانه، مالیات‌های دوره‌ای و ذخیره مالیات سالانه.
- تأسیس: سرمایه و هزینه‌های تأسیس طبق جدول بالا؛ برای سهامی، ۲۵٪ سرمایه پیش از ثبت.
- هزینه ثابت ماهانه: حسابدار رسمی، اجاره یا دفتر مجازی، حقوق و بیمه کارکنان؛ جزئیات در هزینه های جاری اداره شرکت.
- مالیات‌های ماهانه: ارزش افزوده و کسر از مبدأ؛ ارزش افزوده‌ای که از مشتری می‌گیرید پول شرکت نیست و باید کنار گذاشته شود.
- پیش‌پرداخت فصلی و مالیات سالانه: ۲۵٪ سود را ذخیره کنید؛ اظهارنامه نهایی مالیات شرکت سالانه تسلیم می‌شود.
- تقسیم سود: اگر سود به شرکا پرداخت شود، ۱۵٪ کسر از مبدأ دارد؛ برای سهامدار مقیم ایران، موافقت‌نامه اجتناب از مالیات مضاعف را با حسابدار بررسی کنید.
- اجازه کار (در صورت نیاز): عوارض ۲۰۲۶ تا ۱ سال ۱۲٬۵۷۴٫۹۰ لیر + ۹۶۴ لیر کارت؛ مسیر در اقامت ترکیه از طریق ثبت شرکت.
اشتباهات رایج در برآورد هزینه و مالیات شرکت
- استفاده از نرخ‌های قدیمی: مالیات شرکت ۲۲٪ و ارزش افزوده ۱۸٪ دیگر معتبر نیستند؛ نرخ‌های فعلی ۲۵٪ و ۲۰٪ است.
- جدول‌های دلاری «۱۰۰۰ تا ۳۰۰۰ دلار»: هزینه‌ها به لیر و با تعرفه سالانه تعیین می‌شوند و با تورم تغییر می‌کنند؛ به برآوردهای قدیمی تکیه نکنید.
- خرج کردن ارزش افزوده دریافتی: در موعد پرداخت، کمبود نقدینگی و جریمه تأخیر ایجاد می‌کند.
- فرض معافیت‌های بخشی بدون شرط: معافیت‌ها (مثل فناوری یا منطقه آزاد) شرایط دقیق قانونی دارند و خودبه‌خود اعمال نمی‌شوند.
- نداشتن حسابدار در ماه‌های بدون فروش: اظهارنامه صفر هم الزامی است.
تراست گلوبال در این مسیر چه کمکی می‌کند؟
ما ثبت شرکت و برنامه مالی سال اول را هماهنگ می‌کنیم؛ محاسبات مالیاتی توسط حسابدار رسمی (SMMM) انجام می‌شود.
- گفت‌وگوی اولیه و شرح وضعیت: نوع فعالیت، مشتریان و پیش‌بینی فروش.
- بررسی مدارک و انتخاب مسیر: نوع شرکت، آدرس و ساختار سرمایه.
- شفاف‌سازی هزینه، زمان و ریسک قبل از شروع: هزینه تأسیس و تقویم مالیاتی سال اول.
- اجرا و پیگیری تا نتیجه: ثبت، شروع پرونده مالیاتی، حساب بانکی و پیگیری تکالیف.
برای شروع آماده کنید: شرح فعالیت، بازار هدف و برآورد فروش ماهانه.
سؤالات متداول درباره هزینه و مالیات ثبت شرکت در ترکیه
آیا برای ثبت شرکت در ترکیه مالیات جداگانه‌ای پرداخت می‌شود؟
خیر. هنگام ثبت، عوارض و هزینه‌های اداری (اتاق بازرگانی، نوتر، ثبت و آگهی) و سهم ۰٫۰۴٪ سازمان رقابت پرداخت می‌شود؛ مالیات‌ها بعد از شروع فعالیت به سود و فروش تعلق می‌گیرند.
نرخ مالیات شرکت در ترکیه در ۲۰۲۶ چقدر است؟
نرخ عمومی ۲۵٪ است و از ۲۰۲۵ حداقل مالیات داخلی ۱۰٪ هم اعمال می‌شود که شرکت‌های تازه‌تأسیس در سه سال مالی نخست از آن معاف‌اند.
آیا شرکت بدون درآمد مالیات می‌دهد؟
بدون سود، مالیات بر درآمد شرکت ندارد؛ اما تکلیف تسلیم اظهارنامه‌ها، هزینه حسابدار و در صورت پرداخت حقوق یا اجاره، کسر از مبدأ پابرجاست.
سود شرکت را چطور با مالیات کمتر به ایران ببرم؟
سود پس از مالیات شرکت، هنگام تقسیم مشمول ۱۵٪ کسر از مبدأ است؛ موافقت‌نامه مالیات مضاعف ایران و ترکیه ممکن است نرخ را تعدیل کند. انتقال پول به ایران تابع محدودیت‌های بانکی و تحریمی است.
هزینه ثبت سهامی بیشتر از لیمیتد است؟
بله؛ سرمایه حداقل ۲۵۰٬۰۰۰ لیر با ۲۵٪ نقدی پیش از ثبت، و برخی هزینه‌های تأسیس وابسته به سرمایه، سهامی را گران‌تر می‌کند.
منابع رسمی و مراجع (بررسی‌شده در آبان ۱۴۰۵)
- سازمان درآمد (Gelir İdaresi Başkanlığı) – نرخ‌های مالیات شرکت، ارزش افزوده و تمبر
- KPMG Türkiye – Yurt İçi Asgari Kurumlar Vergisi – معافیت سه‌ساله شرکت‌های جدید
- Paraşüt – Limited Şirket Kuruluş Maliyetleri (2026) – برآورد هزینه تأسیس
- وزارت تجارت ترکیه (Ticaret Bakanlığı) – سرمایه حداقل و سهم سازمان رقابت
- روزنامه رسمی (Resmî Gazete) – قانون ۷۵۲۴ و تصمیم ۷۸۸۷
این صفحه برای آگاهی عمومی تهیه شده و جایگزین مشاوره حقوقی یا مالی متناسب با پرونده شما نیست. قوانین، تعرفه‌ها و رویه ادارات ترکیه ممکن است تغییر کنند؛ پیش از هر اقدام، وضعیت خود را با منبع رسمی یا کارشناس بررسی کنید.
سال اول شرکتتان را با عدد واقعی برنامه‌ریزی کنید
فعالیت و پیش‌بینی فروشتان را بگویید تا کارشناس، هزینه تأسیس و تقویم و نرخ مالیات‌های سال اول را برایتان روشن کند.