مالیات سالانه ملک در ترکیه ۲۰۲۶ چقدر است؟ نرخ‌ها و روش محاسبه

مالیات سالانه ملک در ترکیه (Emlak Vergisi) مالیاتی است که هر سال شهرداری محل ملک از مالک ساختمان یا زمین دریافت می‌کند و بر اساس «ارزش مبنای مالیاتی» (Vergi Değeri) ملک محاسبه می‌شود، نه قیمت بازار. این مالیات طبق قانون مالیات ملک (شماره ۱۳۱۹) برای همه مالکان، از جمله اتباع خارجی و مالکان غیرمقیم، اعمال می‌شود. در کنار آن، برای خانه‌های بسیار گران‌قیمت «مالیات مسکن باارزش» (Değerli Konut Vergisi) هم وجود دارد. این صفحه برای ایرانیان و سایر خارجی‌هایی است که در ترکیه ملک دارند یا قصد خرید دارند و می‌خواهند هزینه سالانه نگهداری ملک را دقیق بدانند.

✔ آخرین بررسی: ۶ آبان ۱۴۰۵ (۲۸ اکتبر ۲۰۲۶) · تهیه و بازبینی: تیم کارشناسی املاک و سرمایه‌گذاری تراست گلوبال · بر پایه منابع رسمی دولت ترکیه (فهرست منابع در انتهای صفحه)

نرخ مالیات سالانه ملک در ترکیه در ۲۰۲۶ چقدر است؟

نرخ‌ها در قانون مالیات ملک تعیین شده‌اند و در محدوده شهرداری‌های کلان‌شهر و مناطق مجاور آن‌ها دو برابر اعمال می‌شوند. استانبول، آنکارا، ازمیر، آنتالیا، بورسا، مرسین و بسیاری از مراکز استان‌ها کلان‌شهر هستند.

نسخه‌های قدیمی برخی منابع فارسی نرخ ملک تجاری را ۰٫۳ تا ۰٫۶ درصد ذکر می‌کنند که در واقع نرخ زمین شهری است؛ نرخ درست ساختمان تجاری ۰٫۲٪ و در کلان‌شهر ۰٫۴٪ است.

ارزش مبنای مالیات ملک چگونه تعیین می‌شود؟

ارزش مبنا (Emlak Vergi Değeri) بر اساس ارزش واحد زمین در هر خیابان یا محله و هزینه‌های ساخت که سالانه توسط وزارت محیط زیست و وزارت دارایی اعلام می‌شود، محاسبه می‌شود. این ارزش معمولاً به‌طور قابل توجهی کمتر از قیمت بازار است. قانون ۷۵۶۶ که در دسامبر ۲۰۲۵ تصویب شد، برای جلوگیری از جهش ناگهانی مالیات، افزایش ارزش‌های مبنای سال ۲۰۲۶ را نسبت به ۲۰۲۵ سقف‌گذاری کرد. ارزش مبنای ملک خود را می‌توانید از شهرداری یا از طریق سرویس «گواهی ارزش مالیاتی» (Emlak Vergisi Değeri / Rayiç Bedel) در e-Devlet برای شهرداری‌هایی که این خدمت را ارائه می‌دهند، دریافت کنید. همین ارزش، حداقل مبنای اعلام قیمت در تاپو هنگام خرید و فروش است.

مثال محاسبه مالیات سالانه ملک

فرض کنید آپارتمانی در استانبول دارید که ارزش مبنای مالیاتی آن ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ لیر است (رقم فرضی برای توضیح روش):

در همین زمینه، مطالعه هزینه و مالیات ثبت شرکت و تأسیس شرکت در ترکیه به تصمیم دقیق‌تر کمک می‌کند.

1. نرخ مسکونی کلان‌شهر: ۰٫۲٪.
2. مالیات سالانه: ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۰٫۰۰۲ = ۶٬۰۰۰ لیر.
3. پرداخت در دو قسط ۳٬۰۰۰ لیری: قسط اول در مارس تا مه و قسط دوم در نوامبر.

اگر همین ملک در شهری غیرکلان‌شهر بود، مالیات نصف می‌شد (۳٬۰۰۰ لیر در سال). مالیات سالانه بخش کوچکی از هزینه نگهداری ملک است؛ آیدات، بیمه و تعمیرات را هم در بودجه بیاورید (هزینه‌های پنهان خرید خانه در ترکیه). برای فهم تفاوت ارزش مبنا با قیمت بازار، ارزیابی قیمت واقعی ملک در ترکیه و برای مقایسه هزینه دو کلان‌شهر، خرید ملک در استانبول یا آنکارا را ببینید.

مالیات مسکن باارزش (Değerli Konut Vergisi) در ۲۰۲۶

برای واحدهای مسکونی که ارزش مالیاتی آن‌ها از آستانه سالانه بیشتر است، مالیات جداگانه‌ای وضع می‌شود. طبق ابلاغیه منتشرشده در ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵، آستانه سال ۲۰۲۶ برابر ۱۷٬۷۱۱٬۰۰۰ لیر است:

این مالیات توسط اداره درآمد (GİB) مدیریت می‌شود و مالک مشمول باید آن را اظهار و پرداخت کند.

مراحل پرداخت مالیات سالانه ملک در ترکیه

1. ثبت ملک در شهرداری: پس از خرید، مطمئن شوید ملک به نام شما در سامانه مالیات شهرداری ثبت شده است و در صورت لزوم اظهارنامه ملک بدهید.
2. دریافت مبلغ: از سایت شهرداری، e-Devlet یا مراجعه حضوری با کد مالیاتی یا شماره شناسایی خارجی.
3. پرداخت قسط اول: مارس تا پایان مه.
4. پرداخت قسط دوم: نوامبر.
5. نگهداری رسیدها: برای فروش ملک، تمدید اقامت و گواهی عدم بدهی لازم می‌شوند.

مالیات‌های دیگری که مالک ملک در ترکیه باید بشناسد

• هزینه نقل‌وانتقال تاپو: هنگام خرید و فروش، معمولاً ۴٪ ارزش اعلامی (قانوناً ۲٪ خریدار و ۲٪ فروشنده) برای همه انواع ملک؛ ادعای «۶٪ برای ملک تجاری» درست نیست. جزئیات در مالیات خرید ملک در ترکیه.
• مالیات درآمد اجاره: درآمد اجاره در اظهارنامه سالانه مالیات بر درآمد (مارس) اعلام می‌شود و مشمول نرخ‌های پلکانی ۱۵٪ تا ۴۰٪ است. برای اجاره مسکونی معافیت سالانه محدودی وجود دارد که مبلغ آن هر سال اعلام می‌شود و مالک می‌تواند هزینه‌های واقعی یا هزینه مقطوع را کسر کند.
• مالیات افزایش ارزش در فروش: فروش ملک توسط شخص حقیقی ظرف پنج سال از خرید، مشمول مالیات بر سود فروش است (معافیت سالانه ۲۰۲۶: ۱۵۰٬۰۰۰ لیر).
• بیمه اجباری زلزله (DASK): مالیات نیست، اما الزام سالانه برای واحدهای مسکونی است.

برای خریداران غیرمقیم، خرید ملک بدون اقامت ترکیه تکالیف پس از خرید را توضیح می‌دهد.

اشتباهات رایج مالکان خارجی در مالیات سالانه ملک

1. فراموش کردن اقساط به دلیل زندگی خارج از ترکیه و انباشت جریمه تأخیر.
2. تصور اینکه فروشنده یا مشاور املاک مالیات را پرداخت می‌کند.
3. عدم بررسی بدهی مالیاتی فروشنده پیش از خرید.
4. اظهار نکردن درآمد اجاره به این دلیل که مالک غیرمقیم است.
5. اعلام قیمت کمتر از واقعی در تاپو با این باور که مالیات سالانه کمتر می‌شود؛ مالیات سالانه بر ارزش مبناست و این کار فقط ریسک جریمه و از دست رفتن اقامت را دارد.

تراست گلوبال در امور مالیات ملک چه کمکی می‌کند؟

1. راهنمایی برای بررسی ثبت ملک در سامانه شهرداری و دریافت مبلغ مالیات.
2. هماهنگی استعلام بدهی معوق ملک پیش از خرید یا فروش.
3. معرفی خدمات حسابداری و مالیات برای اظهارنامه درآمد اجاره.
4. همراهی در خرید ملک و گام‌های پس از آن.

مسیر کامل را در خرید ملک در ترکیه ببینید.

سؤالات متداول درباره مالیات سالانه ملک در ترکیه

آیا خارجی‌ها هم مالیات سالانه ملک می‌پردازند؟

بله. مالیات ملک به مالکیت مربوط است و ملیت یا محل اقامت مالک اثری ندارد.

مالیات سالانه ملک چه زمانی پرداخت می‌شود؟

در دو قسط: قسط اول از مارس تا پایان مه و قسط دوم در نوامبر.

مالیات ملک بر اساس قیمت خرید محاسبه می‌شود؟

خیر. مبنا ارزش مالیاتی است که شهرداری بر اساس ارزش واحد زمین و ساختمان تعیین می‌کند و معمولاً از قیمت بازار کمتر است.

اگر مالیات را دیر بپردازم چه می‌شود؟

جریمه تأخیر ماهانه به بدهی اضافه می‌شود و بدهی معوق می‌تواند در فروش ملک یا دریافت گواهی‌ها مشکل ایجاد کند.

معافیت مالیات ملک برای چه کسانی است؟

نرخ صفر برای یک واحد مسکونی تا ۲۰۰ متر مربع ناخالص به گروه‌هایی مانند بازنشستگان بدون درآمد دیگر، افراد بدون درآمد، معلولان و خانواده شهدا با شرایط قانونی تعلق می‌گیرد و باید از شهرداری درخواست شود.

این صفحه برای آگاهی عمومی تهیه شده و جایگزین مشاوره حقوقی یا مالی متناسب با پرونده شما نیست. قوانین، تعرفه‌ها و رویه ادارات ترکیه ممکن است تغییر کنند؛ پیش از هر اقدام، وضعیت خود را با منبع رسمی یا کارشناس بررسی کنید.